需要知道什麼商務旅行費用可以在納稅申報表上合法扣除旅客不幸的是,答案並不總是很簡單。 旅行相關的稅收減免很難弄清楚。 這真的取決於商務旅客的個人情況。
公司旅行政策,旅行地點,國稅局旅行規定和程序,過夜旅行與日間旅行,國外旅行與國內旅行以及記錄保存是否充分都是決定實際扣除稅款時需要考慮的因素返回。
為什麼減免旅行稅並不那麼簡單
國稅局繼續密切關注商務旅行扣除。 與國會一起,國稅局製定了一套複雜的商務旅行法律,規則,法規,程序和政策,旨在遏制一些被察覺的濫用行為。 然而,這給過程增加了相當大的複雜性。
不幸的是,隨著複雜性的增加,現在鐘擺已經擺動了。 如今,報銷和未報銷的商務旅客都可能輕易地錯誤地認為他們無權獲得旅行扣款,事實上,他們可能是。 此外,商務旅行者傾向於依靠自己的商務旅行開支的常識定義,這些定義可能會或可能不會受到其公司自己的旅行政策的影響。 然而,IRS比常識和許多公司政策更廣泛地定義商務旅行費用。
但是,聲稱商務旅行者有權享受的所有IRS商務旅行費用都需要通過迷宮記錄保存要求,在某些情況下,可能根本不需要收據,而在其他情況下,收據可能不是足夠!
美國國稅局並沒有簡單地遏制該地區商務旅行中發現的濫用行為,但它使得普通商務旅行者無法自信地申領所有合法的旅行扣除項目,即使並非不可能,也很困難。
跟踪差旅費用
正如任何商務旅客所知道的 在道路上的開支可以加起來。
這就是為什麼一些在線費用跟踪服務現在可用於商務旅客。 其中許多服務用於實施公司旅行報銷計劃,生成客戶賬單報告,或僅僅用於追踪基本旅行費用,其中許多服務提供的應用程序現在允許您通過手機獲取收據。
儘管這些服務很好地履行了預期的功能,但它們並不旨在跟踪和報告商務旅客在其納稅申報表中實際可扣除的金額。 然而,這些服務可以作為一個良好的起點:1)產生實際上可以在自己的納稅申報表上扣除的差旅費用; 2)滿足美國國稅局和稅務法院規則的迷宮,這些規定確立了要求這些要求的“舉證責任”扣除。 許多這些服務的年終報告將需要修改或更改,以索要所有的稅收減免並同時滿足國稅局的要求。
因為在旅途中所有東西都更加昂貴,所以有必要跟踪每次在商務旅行中花費的硬幣,即使是“個人”費用,甚至是收據丟失,錯放或無法使用,例如提示。
畢竟,在納稅時間,即使這些費用可能是可扣除的。
商務旅客最大限度減稅的稅務提示
在追踪商務旅行費用時記住這些稅務提示:
- 始終保持您的收據! 可能無法保存每一張收據,甚至不可能為每一筆開支都獲得收據。 國稅局知道這一點,他們已經實施了相關政策來協助納稅人。 不過,儘管有人可能會告訴你,75美元以下的費用不需要收據,但不要被愚弄。 在這些情況下,可能需要日誌。 最好的政策是保持每個收據的可能性。
- 始終保持報銷費用的記錄。 公司報銷政策根據各種IRS指導方針和向IRS報告的實際金額進行分類。 即使你報銷了,你仍然有資格獲得減稅。
- 登錄您旅行的實際位置。 您可能有權根據您的旅行地點扣除“標準”金額的餐費和雜費。 在很多情況下,這些標準金額可能比實際花費的金額多。
- 在旅途中扣除一些個人開支。 但在這方面要小心。 國內稅務局知道你在旅行時承擔了額外的生活費用,如果你在家工作,你就不會產生這種費用。 顯然,這些項目越是“個人”,美元數額越大,他們將受到更嚴格的審查。 旅行時不想購買新車,在商務旅行時將其稱為“額外生活開支”,但旅行期間的許多個人或經常性生活開支,例如手機,娛樂,衛生用品,反製藥物,僅舉幾例,可以被扣除。 同樣,需要適用合理的限制,並且仍然需要文件。
在您迎接商務旅行的新年時,請牢記這些基本準則,您和您的稅務顧問將會安全地聲稱,扣除和捍衛您的合法交通費用。